Краткая характеристика деятельности, текущее состояние предприятия и организация менеджмента

· организация и проведение выставок-продаж, аукционов и иных торгов;

· осуществление иных видов деятельности, не запрещенных действующим законодательством.

За 2004 г. выполнено работ на сумму 22013,3 тыс. руб., оказано услуг на сумму 1078,1 тыс. руб. Всего реализовано работ и услуг на сумму 23270,4 тыс. руб.

В течение 9 месяцев ООО «СДРСУ» работало по «упрощенной системе налогообложения». Доход предприятия за этот период составил 14466,9 тыс. руб. Начислено налога от дохода 868 тыс. руб., оплачено больничных за счет средств предприятия на сумму 9,2 тыс. руб. Начисление в пенсионный фонд составило 293 тыс. руб.

В октябре 2004 г. ООО «СДРСУ» потеряло право работы по «упрощенной системе», так как его доход превысил 15 млн. руб. Общий доход за 2004 г. составил 25931,9 тыс. руб., в том числе за 4 квартал 11466,5 тыс. руб. Объем выполненных работ, услуг за 2004 г. – 23270,4 тыс. руб., за 4 квартал 2004 г. – 7736,7 тыс. руб.

Учет доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете производится методом начисления, то есть в том периоде, в котором произведены, независимо от даты их оплаты.

Налоговая база по НДС определяется по мере поступления денежных средств на счета или кассу организации.

Себестоимость реализованных работ, услуг за 2004 г. составила 18347,5 тыс. руб.

Операционные доходы составили 81,5 тыс. руб.

Операционные расходы составили 163,1 тыс. руб.

Внереализационные доходы составили 2037,7 тыс. руб. Внереализационные расходы составили 1949,0 тыс. руб. Убытки составили 2802,4 тыс. руб.

Дебиторская задолженность на 1.01.05 составила 6201,0 тыс. руб., в том числе за выполненные работы 3898,1 тыс. руб. Основные должники: МГУ ЖКХ, ОКС Администрации города, шахта Самбековская.

Кредиторская задолженность на 1.01.05 составила 15310,9 тыс. руб., в том числе:

· в бюджет 506,0 тыс. руб.,

· во внебюджетные фонды – 180,7 тыс. руб.,

· поставщикам и предприятиям за оказанные услуги – 3124,1 тыс. руб.,

· по заработной плате – 287,7 тыс. руб.,

· заемные средства – 8981,5 тыс. руб.

Остаток денежных средств на расчетном счете на 1.01.05 – 485,3 тыс. руб., в кассе – 10,75 руб.

В 2004 году доходы и расходы учитывались методом «начисления», налоговая база НДС – по «кассовому» методу.

Бухгалтерский и налоговый учет ведется бухгалтерией предприятия. При ведении бухгалтерского учета применяются журналы-ордера, по налоговому учету – регистры, разработанные самостоятельно на предприятии.

СДРСУ работает со следующими документами:

· Акты приёмки;

· Ведомости договорной цены;

· Графики;

· Дефектные акты;

· Калькуляция;

· Нормы расхода;

· Протоколы разногласий;

· Расчеты стоимости;

· Сметы;

· Счета;

· Формы-2, формы-3;

· Реестры.

В штате предприятия – 21 человек. Штат укомплектован полностью.

Руководит управлением – начальник управления. Организацию работ на асфальтобетонном заводе осуществляет прораб АБЗ. Руководство бригадой асфальтобетонщиков осуществляет прораб и мастер. Автопарком руководит зав. гаражом и механик.

Ниже приведено штатное расписание предприятия (см. таблицу 2.1).

Таблица 2.1

Штатное расписание ООО СДРСУ