Анализ финансово-экономической деятельности ЗАО «ЭСКС»

Доля строительно-монтажных работ, выполняемых субподрядными организациями, снизилась с 68% в 2004 г. до 45% в 2005 г. В абсолютном значении снижение незначительное – 2,7 млн. руб. или 2%. Доля выполнения СМР собственными силами увеличилась с 32% до 55%. В абсолютном значении увеличение составило 125,7 млн. руб. или 159%.

Таким образом, увеличение общего объема работ произошло за счет работ, выполненных собственными силами, что является положительной тенденцией в строительной деятельности Общества.

Объемы СМР выполнялись в 2004 году среднесписочной численностью промышленно-производственного персонала в 260 человек, в 2005 году – 287 человек. За счет увеличения численности ППП на 10% увеличение объемов СМР составило 8,2 млн. руб. Вторым фактором увеличения объемов выполненных работ является повышение средней выработки одного рабочего – с 303 781 руб. до 713 314 руб. или на 135%, за счет которого объемы СМР увеличились на 117, 5 млн. руб.

То есть общее увеличение объемов СМР на 125,7 млн. руб. (8,2+117,5) было обеспечено на 93% повышением средней выработки и лишь на 7% среднесписочной численностью.

За 9 месяцев 2004 г. при плане СМР в текущих ценах 265 733 тыс. руб. выполнение составило 250 475 тыс. руб. или 94%. Недовыполнение составило 6%. За аналогичный период 2005 г. при плане 362 334 тыс. руб. выполнение составило 103% (см. таблицу 2.4).

На долю основного заказчика – ОАО «Кузбассэнерго» за анализируемые периоды приходилось 97–98% от общего объема выполненных СМР. Прочие заказчики, соответственно, составляли 3–2%.

Таблица 2.4 – Выполнение плана СМР по заказчикам в текущих ценах